Was ist die Säule 3a überhaupt?
Die Säule 3a ist die private, steuerlich begünstigte Altersvorsorge in der Schweiz. Angestellte können jährlich bis zu CHF 7'056 einzahlen (2025), Selbstständige bis zu 20 % des Nettoeinkommens, maximal CHF 35'280. Die Einzahlungen sind vollständig vom steuerbaren Einkommen abziehbar.
Das Guthaben ist grundsätzlich bis zur Pensionierung gebunden — aber es gibt Ausnahmen. Eine davon ist der Erwerb von selbstgenutztem Wohneigentum.
Zwei Wege: Vorbezug oder Verpfändung
Geld direkt beziehen
- + Eigenkapital wird sofort erhöht
- + Hypothek kann reduziert werden
- – Quellensteuer wird fällig
- – Alterskapital dauerhaft reduziert
- – Nur alle 5 Jahre möglich
Als Sicherheit einsetzen
- + Keine Steuer sofort fällig
- + Alterskapital bleibt erhalten
- + Weiterhin Zinsen und Rendite
- – Hypothek bleibt gleich hoch
- – Bank hat Pfandrecht auf Guthaben
Der grosse Haken beim Vorbezug
Beim Vorbezug wird eine Quellensteuer erhoben. Bei CHF 50'000 Vorbezug können je nach Kanton CHF 3'000–8'000 Steuer anfallen. Diesen Betrag müssen Sie bei der Planung einrechnen.
Rechenbeispiel: Vorbezug für mehr Eigenkapital
| Situation | Ohne Vorbezug | Mit Vorbezug CHF 80'000 |
|---|---|---|
| Eigene Ersparnisse | CHF 100'000 | CHF 100'000 |
| 3a-Vorbezug | — | CHF 80'000 |
| Abzgl. Quellensteuer (ca.) | — | – CHF 6'000 |
| Effektives Eigenkapital | CHF 100'000 | CHF 174'000 |
| Max. Kaufpreis (20 % EK-Regel) | CHF 500'000 | CHF 870'000 |
Wann lohnt sich welche Variante?
Vorbezug ist sinnvoll wenn…
- Ihr Eigenkapital ohne 3a knapp unter 20 % liegt
- Sie die Hypothek auf ein vernünftiges Mass reduzieren möchten
- Das 3a-Guthaben niedrig verzinst ist
Verpfändung ist sinnvoll wenn…
- Ihr 3a in Wertschriften mit guter Rendite investiert ist
- Sie keine Quellensteuer bezahlen möchten
- Sie die Hypothek ohnehin tragen können
Tipp: Mehrere 3a-Konten führen
Wenn Sie mehrere 3a-Konten führen, können Sie bei einem Vorbezug gezielt nur ein Konto beziehen — und den Rest steuergünstig bis zur Pension weiterführen.
Mehrere Konten werden bei der Auszahlung separat besteuert — das kann die Steuerprogression mildern. Bis zu 5 Konten sind sinnvoll.
Schritt für Schritt: So läuft ein Vorbezug ab
Antrag bei der Vorsorgeeinrichtung stellen
Fordern Sie das Vorbezugsformular an. Beide Ehepartner müssen unterzeichnen.
Nachweis des Kaufvertrags
Die Vorsorgeeinrichtung benötigt einen Kaufvertragsentwurf als Nachweis.
Quellensteuer wird direkt abgezogen
Die Steuer wird direkt abgeführt — Sie erhalten den Nettobetrag.
Auszahlung und Verwendung
Das Geld muss für die Finanzierung des selbstgenutzten Wohneigentums verwendet werden.
Wie viel 3a-Kapital können Sie einsetzen?
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